- Anwendbarkeit
- Philosophie
- Interessenkonflikt
- Ehrliches und
ethisches Verhalten
- Faires Handeln
-
Der Schutz und die angebrachte Benutzung des
Firmeneigentums
-
Befolgung von Gesetzen, der Regeln und Bestimmungen
- Datenschutz
und Vertraulichkeit
- Die
Einhaltung des Verhaltenskodex
- Insiderhandel
-
Verzichtserklärung und die Auslegung des Kodex
-
Der Verhaltenskodex für Finanzgeschäftsführer
Anwendbarkeit:
Dieser Verhaltenskodex und Ethik betrifft alle
Vorstandsmitglieder, Geschaeftsführer und alle Angestellten,
die mit der Buchhaltung und der Finanzabteilung involviert
sind, weiter im Text als "Angestellte" bezeichnet. Die
Bhoruka Aluminium Limited und dazugehörige Firmen werden
weiter im Text als "das Unternehmen oder BAL Gruppe,
inklusive der Bhoruka Fabcons Private Ltd und Bhoruka Agro
Greens Ltd" bezeichnet.
Philosophie:
BAL ist dazu verpflichtet, den Betrieb in Übereinstimmung
mit dem gültigen Recht, Regeln, Bestimmungen und Bescheiden
zu führen und den höchsten Standard der Geschäftsethik zu
entsprechen. Die Qualitaet unseres Produktes und die
Effizienz unserer Dienstleistungen zu konkurrenzfähigen
Preisen ist unsere größte Stärke und verantwortlich für
unseren Erfolg.
Der Zweck dieses Kodex ist das ethische Verhalten zu fördern
und die Händler davon abzuhalten, sich falsch zu verhalten.
Die Absicht von diesem Kodex ist Führung und Hilfe zur
Verfügung zu stellen, was das Erkennen von ethischen
Problemen und die Handlungsweise in solchen Fällen
anbetrifft. Ferner, um ein Mechanismus zur Verfügung zu
stellen, das die Meldung von unethischem Verhalten
ermöglicht und um zu helfen ein Umfeld von Ehrlichkeit und
Rechenschaftspflicht zu pflegen. Die Angelegenheiten, die in
diesem Kodex angesprochen werden, sind von außerordentlicher
Wichtigkeit für das Unternehmen, unsere Teilhaber und
Geschäftspartner. Von jedem Angestellten wird erwartet, daß
er/sie sich an den Inhalt und den Geist dieses Kodex hält.
Die Angestellten der Firma müssen sich der Firmenpolitik und
der Handlungsweise, die das Verhalten der Firma regieren,
entsprechend verhalten. Ihr Verantwortungsbereich schließt
folgendes ein: zu helfen eine Kultur von hohen ethischen
Standards und Übereinstimmungen zu schaffen und zu pflegen
und ein angenehmes Arbeitsumfeld zu unterstützen, das die
Anteilhaber dazu ermutigt, ihre Besorgnisse, wenn welche
entstehen, zur Aufmerksamkeit der Geschäftsführung zu
bringen.
Interessenkonflikt:
Der Angestellte muß tatsächliche und mögliche Interessenkoflikte
vermeiden und melden. Dies würde zum Tragen kommen, wenn die
Interessen oder Vorteile einer Person oder eines Unternehmens sich
im Konflikt zu den Interessen und Vorteilen des Unternehmens
befinden. Es folgt eine Liste der Beispiele, die allerdings nicht
vollständig ist:
-
Wenn ein Angestellter die Absicht hat in einem Kunden, Lieferanten
oder Konkurrenten des Unternehmens zu investieren, werden solche
Investitionen vom Unternehmen schriftlich genehmigt, wobei es voll
und ganz im Ermessen des Unternehmens liegt, ob eine solche
Genehmigung erteilt wird oder nicht.
- Wenn ein Familienmitglied unangebrachte persönliche
Begünstigungen erhält, die sich aus seiner/ihrer Stellung beim
Unternehmen ergeben. Unter keinen Umständen darf ein Angestellter
oder seine/ihre Verwandten (“Verwandte” im Sinne von § 6 des
Unternehmensgesetzes 1956) ein Angebot, Zahlung, Geschenk oder etwas
wertvolles von einem Kunden, Lieferanten, Berater usw. akzeptieren,
da dies den Einschein erweckt, daß die Geschäftsentscheidungen des
Angestellten dadurch direkt oder indirekt beeinflusst werden und,
daß es eine Bindung oder die Möglichkeit einer Bindung geben könnte.
Sollte ein Angestellter oder seine/ihre Verwandten etwas derartiges
akzeptieren, muß diese Tatsache dem Vorstand oder einer Person des
Komitee, die zu diesem Zweck ernannt wurden, gemeldet werden, damit
eine angebrachte Entscheidung darüber getroffen werden kann, wie
damit zu verfahren ist.
- Jede Art von Geschäftstätigkeit, die außerhalb des Unternehmens
liegt und eine Person davon abhält angemessene Zeit und
Aufmerksamkeit ihrem/seinem Verantwortungsbereich innerhalb des
Unternehmens zu widmen. Den Angestellten ist verboten, irgendeine
Tätigkeit, die sich negativ auf deren Leistung und/oder auf deren
Verantwortungsbereich innerhalb des Unternehmens auswirkt oder auf
eine andere Art und Weise zu einem Interessenkonflikt im Bezug auf
das Unternehmen führt oder es benachteiligt. Der betroffene
Angestellte ist dazu verpflichtet, alle Interessen, die er/sie durch
deren Berufstätigkeit oder auf eine andere Art und Weise erworben
haben, die zu einem Konflikt gegenüber dem Betrieb des Unternehmens
führen, offenzulegen.
- Der Angestellte darf keine nich nominale Geschenke oder andere
Gegenstände zu einem Preis, der unterhalb des Marktniveaus liegt,
von einer dritten Partei/Firma akzeptieren, mit der das Unternehmen
entweder eine bestehende Geschäftsbeziehung hat oder in eine zu
treten plant. Alle solche Vorkomnisse müssen sofort dem Unternehmen
oder einer Person in dem Komitee, der in diesem Kodex genannt wird,
gemeldet werden.
- Alle Beratungs- oder Angestelltenbeziehungen mit Lieferanten,
Kunden, Geschäftspartnern oder Konkurrenten des Unternehmens sind
strengstens verboten. Die Unternehmensregeln verbieten doppelte
Angestelltenverhältnisse mit Lieferanten, Kunden, Geschäftspartnern
oder Konkurrenten des Unternehmens.
- Die Angestellten dürfen keine Gelegenheiten zu ihrem
persönlichen Vorteil ausnutzen, die durch die Nutzung des
Unternehmenseigentums, der Information oder ihrer Position innerhalb
des Unternehmens gefunden wurden, es sei denn die Gelegenheit ist
schriftlich dem Vorstand oder einer Person in dem Komitee, die in
diesem Kodex genannt werden, offengelegt worden.
Ehrliches und
ethisches Verhalten:
Alle Angestellten sind verpflichtet sich in Übereinstimmung
mit den höchsten Normen der persönlichen und beruflichen In-
tegrität, Ehrlichkeit und Ethik zu verhalten. Dies gilt für
deren Tätigkeit für das Unternehmen nicht nur innerhalb und
außerhalb des Firmengeländes, sondern auch während der
geschäftlichen und gesellschaftlichen Ereignisse, die vom
Unternehmen gesponsert werden, als auch anderswo. Sie müssen
sich ethisch und betrugs- und schwindelfrei verhalten. Ihr
Benehmen muß den besten akzeptierten beruflichen
Verhaltensnormen entsprechen. Ethisches Verhalten schliesst
den ethischen Umgang mit tatsächlichen und möglichen
Interessenkonflikten zwischen privaten und beruflichen
Beziehungen ein.
Faires Handeln:
Alle Angestellten müssen sich gegenüber den Kunden,
Lieferanten, Konkurrenten und den Angestellten der Firmen
der Gruppe fair verhalten. Sie dürfen keinen Vorteil aus
folgenden Situationen / Handlungen ziehen: aus Manipulation,
aus dem Verschweigen, Missbrauch von vertraulichen,
urheberrechtlichen oder Handelsgeheimnissen, falscher
Darstellung wichtiger Tatsachen oder aus jedem anderen
unfairen Verhalten.
Der
Schutz und die angebrachte Benutzung des Firmeneigentums:
Alle Angestellten sind dazu verpflichtet das
Unternehmenseigentum und Besitz zu schützen, sicher zu
stellen, daß es immer effizient und zum Zweck des
Unternehmenswachstums verwendet wird und alle Transaktionen
aufzuzeichnen und darüber Bericht zu erstatten. Diebstahl,
Beschädigung, Verlußt, Gleichgültigkeit und Verschwendung
des Firmeneigentums wirken sich direkt auf die Rentabilität
des Unternehmens aus. Die Angestellten, die Zuganz zu
Firmeneigentum und vertraulicher Information haben, müssen
alles unternehmen, um dieses Eigentum und die Information zu
schützen. Das Eigentum des Unternehmens sollte
ausschliesslich zu legitimen Geschäftszwecken eingesetzt
werden. Jeder Angestellte muß den Ruf des Unternehmens,
dessen Angestellter und dessen Produkte schützen.
Befolgung von Gesetzen, der Regeln und Bestimmungen:
Die Angestellten müssen alle geltenden Gesetze, Regeln,
Bestimmungen und Anzeigen stets befolgen. Die Angestellten
müssen sich mit den rechtlichen Anforderungen, die sich auf
ihre Pflichten und Verantwortung beziehen, vertraut machen,
um potentielle Gefahren zu erkennen und zu wissen, wann sie
sich vom Vorstand oder einer Person / eines Ausschusses, die
zu diesem Zweck nominiert werden, beraten lassen müssen.
Jeder Angestellte, der mit den geltenden rechtlichen
Anforderungen / Regeln nicht vertraut oder deren nicht
sicher ist, sollte sich von der Rechtabteilung beraten
lassen, bevor er/sie solche Schritte unternimmt, die das
Unternehmen oder diese Person gefährden könnten.
Datenschutz und
Vertraulichkeit:
"Vertrauliche Information" schliesst alle Informationen ein,
die sich auf alle Handelsinformationen, Handelsgeheimnisse,
vertrauliche und priviligierte Informationen, Käufer- und
Kundeininformation, Angestellteninformation, Strategien,
Kommerzführung, technische, rechtliche, wissenschaftliche
und Forschungsinformationen beziehen, die der Angestellte
aufgrund des Angestelltenverhältnisses entweder bekommen
oder dazu Zugang erhalten hat.
Alle Angestellten müssen alle vertraulichen Informationen,
die sich auf das Unternehmen oder einen Kunden, einen
Lieferanten oder einen Geschäftspartner des Unternehmens
denen gegenüber das Unternehmen zur Verschwiegenheit
verpflichtet ist beziehen, vertraulich behandeln,
ausgenommen wo das Offenlegen entweder genehmigt oder
gesetzlich gefordert wird. Die Nutzung vertraulicher
Informationen zum eigenen Vorteil oder Gewinn des
Angestellten ist strengstens verboten.
Die
Einhaltung des Verhaltenskodex:
Alle Angestellten des Unternehmens müssen sich an den Inhalt
und den Geist dieses Kodex halten. Jeder Angestellte, der
entweder von einem Bruch der geltenden Gesetze, Regeln und
Bestimmungen oder dieses Verhaltenskodex weiß oder einen
Verdacht hat, ist verpflichtet es sofort dem Vorstand oder
einer ernannten Person / einem Ausschuß zu melden. Eine
solche Person sollte, soweit möglich, die Einzelheiten des
angeblichen Bruchs mit allen relevanten Details zur
Verfügung stellen. Das Unternehmen versteht, daß die Lösung
solcher Probleme oder Besorgnisse die allgemeinen Interessen
des Unternehmens fördern, sowie das Unternehmenseigentum,
finanzielle Integrität und den guten Ruf zu schützen helfen
wird.
Ein Bruch dieses ethischen Kodex wird angemessene
Disziplinarmaßnahmen bis hin zur Entlassung des Angestellten
zur Folge haben. Der Unternehmensvorstand oder ein dazu
vorgesehener Ausschuß oder eine Person werden über eine
angemessene Maßnahme als Antwort auf einen Bruch des
ethischen Kodex entscheiden.
Insiderhandel:
Der Vorstand hat bereits einen Verhaltenskodex, der sich mit
Insiderhandel auseinandersetzt. Der Titel des Kodex ist "Verhaltenskodex
zur Vermeidung von Insiderhandel" ("Code of conduct for
prevention of insider trading"). Alle Angestellten der BAL
müssen sich an den Verhaltenskodex halten und eine Erlaubnis
der angemessenen Stelle einholen, wo eine benötigt wird.
Verzichtserklärung und die Auslegung des Kodex:
Dieser Kodex wird modifiziert durch fortlaufende Revisionen
und Erneuerungen. Der Vorstand oder eine benannte Person/ein
Ausschuß haben das Recht Änderungen vorzunehmen oder einem
Angestellten zu erlauben, auf den Kodex zu verzichten. Der
Angestellte, der einen Verzicht aud den Kodex beantragt, ist
verpflichtet dem Vorstand oder der benannten Person / dem
benannten Ausschuß alle Umstände mitzuteilen.
Alle Fragen oder Auslegungen unter diesem Verhaltens- und
Ethikkodex werden vom Vorstand oder einer durch den Vorstand
berechtigten Person / Ausschuß behandelt und deren Auslegung
soll endgültig und für alle Angestellten des Unternehmens
bindend sein.
Alle Offenlegungen, die der Kodex abverlangt, sollten
entweder dem Vorstand oder der vom Vorstand berechtigten
Person gegenüber gemacht werden. Eine Erklärung einiger
Informationen kann von einer benannten Person verlangt
werden.
Der
Verhaltenskodex für Finanzgeschäftsführer:Ehrlichkeit, Integrität und gesundes Urteilsvermögen der
Finanzgeschäftsführer ist entscheidend für den Erfolg und den guten
Ruf der BAL Gruppe. Das professionelle und ethische Verhalten der
Finanzgeschäftsführer ist ausschlaggebend für den reibungslosen
Ablauf des Betriebs des Unternehmens. Die Finanzgeschäftsführer und
die Direktoren sind von dem folgenden ethischen Kodex gebunden:
- Mit Ehrlichkeit und Integrität zu handeln und tatsächliche
oder mögliche Interessenkonflikte zwischen persönlichen,
finanziellen und beruflichen Beziehungen zu vermeiden.
- Ethisches und ehrliches Verhalten innerhalb des Unternehmens und
dessen Ableger zu fördern.
- Volle, faire, korrekte, pünktliche und verständliche Darstellung
der Tatsachen in Berichten und Dokumenten vozurnehmen, die das
Unternehmen von Zeit zur Zeit den Anteilhabern, den Behörden und der
Öffentlichkeit zur Verfügung.
- Das relevante Wissen und die Fähigkeiten, die das Unternehmen
benötigt stets zu pflegen.
- Die gültigen Gesetze, Regeln, Bestimmungen und Anzeigen, die auf
das Geschäft des Unternehmens zutreffen, zu beachten.
- Den Vorstand oder jeden Ausschuß / jede Person, die vom Vorstand
dazu benannt wurden, über jede wichtige Transaktion oder Bezieihung
zu informieren, die vernünftigerweise zu einem Bruch des Kodex,
inklusive tatsächlicher oder möglicher Interessenkonflikte innerhalb
des Unternehmens.
- Schnelle Berichterstattung über Verstöße gegen den
Verhaltenskodex an den Vorstand oder jede Person / jeden Ausschuß,
der zu diesem Zweck ernannt wurde, zu fördern.
- Die Vertraulichkeit der Information, die während des
Angestelltenverhältnisses gesammelt wurde, zu respektieren, es sei
denn rechtlich zur Veröffentlichung verpflichtet. Ferner,
sicherstellen, daß keine vertraulichen Informationen für persönliche
Zwecke zum persönlichen Vorteil verwendet werden.
- Im guten Glauben, verantwortungsvoll, vorsichtig, kompetent, und
fleissig zu handeln und wichtige Tatsachen richtig darzustellen.
- Jede unangebrachte und unangemessene Beinflüssung jeglicher Art
zu unterlassen wenn mit unabhängigen Buchprüfern umgehend, um
tatsächlichen oder den Anschein eines Konflikts mit der Analyse zu
vermeiden.
- Verantwortungsvolles Benutzen und Kontrolle des ihnen
anvertrauten Eigentums und der Betriebsmittel zu erreichen.
Dieser Kodex betrifft führende Angestellte und alle Angestellte, die
in der Finanzabteilung und der Buchhaltung der BAL Gruppe tätig sind.
Alle Finanzgeschäftsführer müssen sich an den Kodex halten. Jeder
Verstoß gegen den Kodex wird eine angemessene Disziplinarmaßnahme,
bis hin zur Entlassung, zur Folge haben.
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(PDF 98kb)
